活动方案之审计整改方案怎么写 审计整改工作方案

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活动方案之审计整改方案怎么写

审计整顿方案怎么写

【篇一：xxx 公司审计整顿工作实行方案】

xxx 公司审计整顿工作实行方案

依据国家局《对于进一步做好审计整顿工作有关事项的通知》（国烟审〔2013 〕117 号）、公司《对于印发审计整顿工作实行方案的通知》要求，为进一步深入推动审计整顿工作，规范生产经营活动，提高基础管理水平，联合公司实质，制定本方案。

一、整顿内容

本次审计整顿的内容包含2010 年、2011 年、2012 年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计（包含自查、复查、国家

局要点检查）、工程项目审计（含国家局直接审计和受权审计），

外面审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中

组织展开的财务进出及估算履行审计、经济责任审计、工程项目审计、物质采买审计、宣传促销审计发现和表露的问题，以及审计检

查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的有关问题。二、整顿标准

以国家法律法例和行业有关规定为依照标准，依照审计发现问题的性质进行分类，各部门要逐项比较检查整顿落真相况。一是涉税方面，少缴个人所得税、公司所得税、营业税、增值税等，一律进行

补缴；二是波及主辅关系方面，无偿占用主业资本、财产的，一律

进行回收或收取相应的财产使用费；三是波及员工利益方面，薪资

外列支薪资性支出的一律调入薪资列支，为员工肩负建房成本花费

的一律回收；四是波及财产管理方面，权证不全、权属不清、

长久闲置的，一律进行权属办理和财产清理；五是波及管理程序方

面的，制度不健全的进行梳理订正，制度履行不到位的增强迫度落

实的监察检查；六是波及历史遗留问题方面，要明确责任、落实到人、限时整顿，保证审计整顿达到预期的成效。

三、组织领导

厂部成立审计整顿工作领导小组

组长：sss

副组长：ddd fff hhh

成员：财务、审计以及各有关业务部门负责人

活动方案之审计整改方案怎么写

领导小组下设办公室，办公室设在审计派驻办。负责审计整顿工作

的组织、协调工作，各有关业务部门指定特意联系员，抓好详细问

题的整顿落实工作。

四、工作安排

审计整顿工作分为梳理查对、整顿落实和要点抽查三个阶段。

（一）梳理查对阶段（ 4 月20 日—6 月10 日）

1、财务、审计部门采集、梳理。财务部门采集梳理2010 年以来年报审计、外面财政部门、税务部门检查中发现的问题，其余方面的

审计问题由审计部门采集梳理，依照发现问题的性质进行分类，按

照问题点逐项解析，提出整顿建议，并将问题分解表于 4 月25 日前反应至各责任部门。

2、各部门查对、自查。各责任部门对分解的问题点进行仔细查对，并展开自查整顿工作，对各问题点的整顿状况以国家法律法例

和行业政策为依照，以可否经得起外面审计的查验为评判标准进行

逐项比较，分别梳理出已经整顿的问题和正在整顿的问题、并对尚

未整顿到位的事项详尽说明原由等，将自查整顿状况按要求填列

《审计问题及整顿状况自查表》（见附件），经部门负责人署名确

认并对自查结果负责，于 5 月 6 日前报厂审计整顿工作领导小组办公室（同时报送电子资料）。

3、报公司审察确认。由厂审计整顿工作领导小组办公室汇总自查整改状况，形成厂部自查整顿总报告，经厂领导署名确认后，于2013 年 5 月10 日前上报公司审计整顿工作领导小组办公室审察、确认。（二）整顿落实阶段（ 6 月11 日—7 月31 日）

厂审计整顿工作领导小组依照公司审察、确认结果及整顿要求，对

未整顿到位问题进行再分解，限时整顿。各责任部门对可以实时整

改的，要立刻加以整顿。一时难以整顿的，要拟订详细整顿计划，

并抓紧落实。对没法整顿的问题点，实时报厂部审计整顿工作领导

小组研究，提出整顿建议和建议后，上报公司审计整顿工作领导小

组进行协调办理。厂审计整顿工作领导小组将以不一样形式展开审计整顿工作敦促指导，随时追踪整顿良展状况，保证审计整顿落实到位。

各部门将整顿状况形成整顿报告，于7 月25 日前报厂审计整顿工作领导小组办公室，由其汇总整顿状况并将整顿总报告于2013 年7 月30 日前以正式文件报公司审计整顿工作领导小组办公室。

活动方案之审计整改方案怎么写（三）要点抽查阶段（8 月 1 日—9 月10 日）

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厂部将组织人员对各部门审计问题整顿落真相况进行要点抽查，对抽查发现不按要求整顿或未实时整顿到位的，提交厂部进行严肃处理。整顿状况要经得起公司、国家局等各级检查。

五、工作要求

（一）增强领导，提高认识。各部门要深刻认识行业的特别性和审计整顿工作的重要性、急迫性，确实增强责随意识、规范意识，站在保护行业系统和发展全局的高度，仔细对待此次审计整顿工作。各部门主要负责人是本次审计整顿工作的第一责任人，全面负责本部门的审计整顿工作，确实增强对整顿工作的组织领导,做到思想上更为重视，行动上更为自觉，举措上更为有效。对整顿难度较大的问题主要负责人要亲身参加研究拟订整顿举措，并按期听取整顿情况，集中力量抓好落实。

（二）健全组织,落实责任。各部门要指定特意联系人员，抓好详细问题的整顿落实。本次审计整顿工作的责任主体为各业务、财务部门，各部门要针对存在问题，进一步制定完美整顿方案，细化整顿举措，确立整顿责任人，限制整顿时限，并将整顿状况归入查核，保证审计问题整顿落到实处。

（三）仔细落实，踊跃整顿。各部门要依照整顿要求，踊跃行动，不得以任何原由回避或迟延，对存在的问题要本着脚踏实地、依法依规的原则逐项整顿落实。领导小组办公室要增强与业务、财务部门的交流联系，实时掌握整顿工作状况，敦促整顿工作进度，

指导和会同整顿部门研究解决整悔过程总碰到的难题，重要问题及时提交领导小组研究解决，共同推动审计整顿工作的深入展开。（四）增强监察，严格查核。为保证整顿落实到位，厂部将从7月份起对整顿状况按月进行追踪监察，并将监察结果归入月度工作目标查核，对不可以准时保质达成整顿且无充足原由的，除扣减月度考核得格外，由部门一把手向厂办公会进行专题报告，以增强整顿的履行力度，提高整顿率。各部门要依照国家有关法律法例和行业及公司的有关要求，比较检查产生问题的本源，贯通融会，进一步健全完美制度系统，拥塞制度破绽，防备问题再度发生；对屡查屡犯、屡禁不只的问题部门，要加大责任追查力度；对未解决的重要问题，要深刻解析原由，实行要点督办。同时，要注意脚踏实地的解决制度不适应和无效的问题，增强迫度履行监察查核，完美各项监察考

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核体制，促进制度履行更为科学、规范、有效，不停提高公司科学管理水平易严格规范水平。

活动方案之审计整改方案怎么写

ccc 参照本方案拟订实行方案，并仔细抓好落实整顿工作。

附件：审计问题及整顿状况自查表

【篇二：整顿报告范文审计整顿报告范文】

2015 单位审计整顿报告范文篇一

我代表市人民政府，向市四届人大常委会第十二次会议报告2013 年审计工作报告中指出

问题的整顿状况。

一、高度重视审计整顿工作市四届人大常委会第九次会议审议了《对于2012 年度市级估算履行和其余财政进出的审

计工作报告》，并作出了《对于增强对审计工作报告中指出问题整改监察的决定》。市政府高

度重视市人大常委会审议建议，召开专题会议，研究部署审计整顿工作，要求各部门单位强

化审计整顿责任，采纳有效举措，确实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效体制建设，

完美制度、增强举措、硬化手段、规范管理，防备近似问题再度发生。各有关责任单位高度

重视审计整顿工作，成立审计整顿工作机构，拟订审计整顿工作方案，明确审计整顿工作责

任，落实审计整顿工作举措，对审计查出的问题，仔细研究，深刻解析，逐条整顿，对暂时

不可以整顿到位的，拟订整顿计划，明确整顿举措，限时整顿到位。截止10 月尾，《审计报告》中反应应整顿的问题27 个，已整顿到位21 个，波及单位26

个，正在整顿的问题 6 个，波及单位 5 个。家电摩托车补助资本违规共立案检查23 家，刑事

拘禁16 人，取保候审12 人，批捕 1 人。追回家电摩托车补助资本733.27 万元，获得了较好

的整顿成效。

二、审计整顿落真相况

(一)对于年初估算编制不够完好和细化问题。2013 年市本级已编制国有资本经营估算，

推行全口径估算管理，估算编制不够完好问题已整顿到位。年初预

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算不够细化问题，主假如估算编制时间与部分专项工作任务确准时间存在差别造

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成的。我市部门估算编制时间较早，一般于每年9 月份开始编制下

年估算，而一些专项资本

如教育费附带和城市保护费等支出，详细安排项目在估算编制时无

法确立，需要经过一准时

间的调研论证，在次年5、6 月份才能落实到项目，项目安排状况已

独自向人大报告。今年将

敦促有关部门提早做好专项资本项目准备工作，争取2014 年有关

支出与部门估算同步向人大

报告。

(二)对于部分用地单位到现在年5 月拖欠领土出让收入41593.94 万元问题。今年以来，市

政府对领土出让收入清欠工作抓得紧、策划早，多措并举进行清缴。

一是召开清欠动员大会

和每个月的工作调动会，研究部署清欠工作任务，调动清欠工作进展

状况，敦促清欠工作落实

到位;二是增强职能部门协分配合，下达催缴通知书，组织人员上门

催缴;三是增强清欠工作

举措，对欠缴单位采纳止办全部手续、禁止参加新的土地招拍挂等

举措。对无任何原由长久

拖欠领土出让收入的单位，由领土部门提请仲裁，再经过司法程序

进行强迫收缴。在今年 5

月份从前回收 4.11 亿元的基础上，至10 月20 日，又回收领土出让

收入欠款2451.57 万元。当前仍欠缴领土出让收入39142.37 万元，

此中：2012 年从前欠缴20294.37 万元，欠缴

单位12 个，2012 年度欠缴18848 万元，欠缴单位 2 个。14 个欠

缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发公司公司欠缴10200 万 元，占欠缴总数的26%; 湖南中宁置业有限公司欠缴16650 万元，占欠

缴总数的43% 。10 月8 日和

10 月17 日，市政府分别特意召开领土出让收入欠款清缴调动会，

要求欠款单位赶快缴清所

欠领土出让收入，逾期未缴的收取必定滞纳金，小埠投资开发公司

公司和湖南中宁置业有限

公司均已承诺11 月尾前缴清欠款。

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(三)对于领土出让收入133749.96 万元未实时清理缴入国库作政府

性基金收入，资本存

放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。2012 年前，市级

领土出让收入由市乡镇财

政管理局负责建立专户一致征收，推行“进出两条线管理、财政直接

征收、专户核算、收入

分解、净收入上缴国库”征管模式。从2012 年起，市级领土出让收

入征收职能进行了调整，

推行由市非税收入征收管理局拜托市乡镇财政管理局征收模式，国

土出让收入直接缴入市非

税收入汇缴结算户，资本结算后由市非税收入征收管理局缴入国库

归入基金估算管理。至

2012 年12 月，寄存在市乡镇财政管理局“暂存款”的108305.49 万元，主假如2012 年前发

生的未结算支付的预支款和保证金，以及部分项目未实时办理有关

结算手续暂不宜确认为国

土出让收入的款项，所以未实时缴入国库作政府性基金收入。今年

以来，加大了这部分资本

的清理力度，1-9 月，已结算转入政府性基金收入39274 万元，从2013 年10 月起，市级国

土出让收入将归入市财政国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管

理局领土出让收入账户将

予以撤除，此后近似问题将不会出现。

(四)对于国库集中支付指标结余挂账23856.9 万元问题。主假如特

设专户项目进度及上

级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结余主要包含以下几个

方面：一是工程在建、项

目未竣工或已竣工但未办理结算形成的结余;二是特设专户项目进度

过慢形成的结余;三是零

星指标未实时清理使用形成的结余;四是待付的来往资本或代管资本

结余;五是非税收入结余;

六是项目竣工结算后形成的专项净结余;七是正常经费结余。今年7

至8 月，依照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召

集合议、制定

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方案，对市直集中支付单位指标结余状况进行了全面摸底清点，认

真查找原由，提出了办理

建议和建议。一是增强专项资本管理;二是实时清理零星指标;三是加强来往资本清理;四是加

强财政监察检查;五是兼顾安排结余资本。同时，拟在编制2014 年

部门估算时，将2013 年结

余指标归入部门估算，部分结余资本由市财政回收兼顾安排。对已

竣工结算项目产生的净结

余，由市财政回收，兼顾安排用于下年度新增项目;对归入估算管理，推行以收定支方式拨付

的行政事业性收费、罚充公入、政府性基金收入，确立拨付比率时

综合考虑上年度指标结余状况，对拨付后至下一年度7 月 1 日仍有

结余的指标，由市

财政回收;有正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费，对

拨付后至下一年度7 月 1

日仍有结余的指标，由市财政回收。

(五)对于财政专户归口管理不完全问题。最近几年来，我市仔细贯彻落实《财政部对于清理

整顿地方财政专户的整顿建议》、《国务院办公厅转发达政部对于

进一步增强财政专户管理意

见的通知》和《财政部对于印发达政专户管理方法的通知》等文件

精神，高度重视

财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整顿;二是狠抓财政专户

合并、撤除;三是狠抓财

政专户归口国库管理。印发了有关文件，明确了工作职责，分工协

作，逐渐推动。同时，按

照上司文件精神，成立健全财政专户管理长效体制，联合上司审计

和同级审计提出的整顿意

见，出台有关管理制度，明确管理部门工作职责，增强内控体制建

设，成立不相容岗位严格

分别制度，完美财政专户信息管理系统，保证财政专户资本安全高

效运转。至10 月尾止，除

依据《湖南省非税收入管理条例》第二章第十一条规定保存“郴州市非税收入汇缴结算户”，

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并更名为“郴州市财政局非税收入专户”，加盖国库部门印章外，审计报告中所指按期存单

55 张已按有关规定合并到36 张，9 个非税收入专户已实现非税与

国库共管，8 个土地出让收

入支出账户撤并工作正在进行中，估计本月可达成，市本级财政专

户归口管理已整顿到位。

这项工作获得了上司财政部门的充足必定，在今年9 月全省财政专

户整顿工作通告中，两个

市遇到省厅的夸奖，郴州市是此中之一。篇二：审计查出问题的处

理和整顿状况的报告对于2003 年度市级估算履行和其余财政进出

审计查出问题的办理和整顿状况的报告2006-12-12 ——2005 年 4 月26 日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议上市人民

政府秘书长尹维真主任、各位副主任、秘书长、各位委员：2004 年，市审计局依照《审计法》的规定，组织展开了2003 年度市级预 算履行和其余

财政进出审计。审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受

市政府拜托，向市十一届

人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政

府提出了审议建议和建议，

要求市政府针对查出问题抓好整顿工作。市政府对审计结果和市人

大提出的审议建议和建议高度重视。市长办公会对落实整顿情

况进行了专题研究。依照李宪生市长对于“一定责成有关方面严肃整改，对不力者，应推行

严肃的责任追查”的批改精神，李涛副市长多次组织有关部门落实整改，并于 4 月13 日召开

全市审计查出问题整顿状况通告会，对审计查出问题的整顿举措和

结果进行了再检查、再布

置,要求各单位依照李宪生市长的批改精神，进一步加鼎力度，成立

责任制，将责任落实到人。

市审计局依照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的状况进行

了检查，各被审计单位认

真采纳有效举措整顿，内部管理获得进一步增强。市人大常委会十

分关注审计查出问题单位的整顿落真相况，市人大常委会副主任苏

忠遂

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和市人大财经委、估算工委多次听取市政府对查出问题整顿的工作报告，并到有关区检查整

改状况。市人大估算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整顿

工作。

从总的状况看，各单位对审计查出问题的整顿，行动快速、踊跃主动、收效显然。据统

计，到当前为止，已上缴财政各项资本27598.79 万元，已拨付滞留的财政资本2501.35 万元，

已调账整顿资本3807.66 万元，已回收各种被挤占挪用的资本4634.82 万元。拟订完美有关

政策和各项规定、方法12 项，向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索 2 起。现比较

审计工作报告，逐个将审计查出问题的整顿状况报告以下：

一、市级估算履行和其余财政进出中存在问题的整顿状况

（一）本级估算和财政管理方面

1.对于估算编制中，部分指标没有分派到项目和单位的整顿状况市财政局成立了估算编制审察中心，进一步完美了估算编制审察工作。在编制2005 年的

估算过程中，已纠正了两个开发区的部分估算指标没有分派到项目和单位的做法，对估算支

出已细化到项目；在财政工交和商贸事业费的估算分派中，已纠正了预留估算指标和采纳中

途追加的分派方式。

2.对于政府采买估算编制不完美，超估算采买现象突出的整顿状况

针对部分单位在编报采买估算时，未从实质需要出发，采买估算金

额较小、品目较窄，

在实质采买中，半途追加较为广泛的状况，市财政局拟订了《对于进一步增强政府采买管理

工作的通知》，并要求各部门和单位，仔细编制政府采买估算，进一步规范政府采买行为。市

财政局将严格规范政府采买估算编制、履行和调整，推行政府采买计划管理，防止近似问题

活动方案之审计整改方案怎么写的发生。

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3.对于新菜地开发基金估算管理不够完美、部分资本闲置的整顿情

况市财政局已于2004 年11 月将没有按规定上缴国库的新菜地基金4300.78 万元，所有上

缴国库。此外，新菜地开发基金中的“暂存款”余额1098.18 万元，已按现行财务制度要求，

调整了有关账目。“暂付款”257万元已获得办理，此中：市规划局借用的7 万元已回收；市

饲料工业公司1986 年借用的100 万元，因为公司改制，已依据相

关政策，经有关部门同意，

将此借钱转为国有资本金；原汉口饭馆1984 年前借用的150 万元,

因该饭馆2000 年已改制，

股权所有转让，另有部分转让款未到账，市财政局负责在转让款到

账后回收借钱。

（二）部门估算管理和履行方面

1.对于估算编制、批复不规范的纠正状况市财政局对一个部门批复

两本估算的状况已予以纠正。为此还制发了《市财政局对于进

一步做好深入“进出两条线”改革工作的通知》及《市财政局对于做好2006 年市直部门估算

编制工作的通知》，规定对市直二级单位的估算，一致由主管部门

审察汇总；市直各样暂机遇

构的估算，一致由其挂靠的部门审察汇总，将二级单位和暂机遇构

的估算并入部门估算一同

下达。

市财政局从2004 年开始，已一致将估算编制细化到二级单位。

2.对于部分单位估算编制不规范等问题的整顿状况市园林系统少列

事业收入444.69 万元的问题，已于2004 年9 月进行了整顿办理，

11 月

向税务部门补交了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入

102.19 万元的问题，已于

2004 年7 月31 日整顿作收入入账；市建委少列的各样收费285.13 万元，已于2004 年12 月

30 日并入部门的账户，推行一致管理。市科技局已于2004 年扣除

部下四个科研所重复列报估算经费235.88 万元，作为项目经

费从头安排使用。

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3.对于部分二级单位财务进出亟待规范的纠正状况在市建委组织专

班的监察清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金3342.9 万元，已

送还

2287.24 万元，此中，回收拜托投资、质押担保及借钱资本

万元；回收武建公司用房

产抵还300 万元；经过调整单位“事业支出”和“事业基金”送还931.74 万元。拟订了送还

档案保证金计划的有455.66 万元，此中：武汉盛源房地产开发公司200 万元、市城建委党校

100 万元、武汉北斗公司公司155.66 万元。对1989 年至1994 年

挪用档案保证金用于发放委

托贷款和对外投资的600 万元，市政府已责成市建委构成工作专班，对该问题进行全面清点，

并将清点结果报市政府。当前商请司法机关介入检查。此外，该馆

截留收入直接转为“员工福利基金”的56.15 万元、单位银行账面余额比银

行实质存款少166.88 万元等问题，已进行了纠正，归入账内管理。

市建委城建档案馆收取的档案保证金，依据规定应存入市建行，在

动用保证金利息时，

应编制用款计划报市建委鉴定后履行。城建档案馆违犯档案保证金

管理的规定，于1999 年和

2000 年将档案保证金1329.36 万元存入原武汉国际租借公司和武汉

科技信托投资公司，因两

公司清理，存款到现在没法回收。对该馆存在的这些问题，市建委已

责成有关当事人就违犯规

定的行为作出深刻检查，并将依照有关规定，对当事人追查有关责

任。市建委建设工程造价管理站应收未收租金46.22 万元，已于

2004 年12 月回收。市园林局所属市动物园管理处应收未收1993 年

7 月至2003 年12 月合作经营利润590

万元、水电费218.28 万元、租金收入12.27 万元的问题，市园林局

已敦促市动物园与合作方

就解决方式达成意愿，依法依规进行办理。

（三）税收征管方面

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1.对于少征、漏征各项税收8141.29 万元的纠正状况截止当前为止，

在市地税局的敦促下，有关区局已征收入库8120.21 万元，入库率

99.74 ％。余下未入库的21.08 万元，将于2005 年4 月前征缴入库。

2.对于压欠力度不够，造成公司欠缴各项税款21300.41 万元的纠正

状况截止当前底为止，2003 年度开票未入库的税款，已组织入库2658.6 万元；2003 年从前

开票未入库的税款，已组织入库6710 万元，清缴入库率61.05% 。

对余下的欠税公司，市地

税局将采纳纳税信誉评定和“以票控税”等举措，压减陈欠税款，防止新欠发生。

3.对于调理收入进度，延压的5153.59 万元公司税款，已于2004 年

初全额入库市地税局要求东西湖区地税局提高认识，规范税款征收

入库，防止此类问题再次发生。

（四）科技三项花费管理使用方面

1.对于市科技局经过科技三项花费及其项目的运作，共筹集资本271

2.8 万元用于科技大

楼建设的纠正状况

市科技局2004 年12 月已取消为承建科技大楼的某置业公司向商业

银行借钱500 万元提

供的质押担保，质押资本所有回收；到当前为止，已送还科技三项

花费538 万元；对三年来

经过分炬投资公司以科技成就转变基地建设的名义，转拨给市科技

局用于科技大楼基本建设

的1200 万元问题，市科技、财政局已停止了这类做法，不再持续拨

付资本。对还没有归垫的

474.8 万元，市科技局将采纳科技大楼部分楼层销售变现的方法，

保证2005 年 6 月尾前所有

送还。同时进行延长审计后，将结果报市人大财经委员会。

2.对于科技三项花费滞拨462

3.27 万元问题的纠正状况截止2005

年 2 月为止，市科技、财政局已拨付2063 万元，此中：市科技局1063 万元，

市财政局1000 万元。对还未拨付的资本，为防止造成新的损失，

两局将择精选择项目年内拨

出，对年终前仍未拨出的资本将回收估算从头安排。

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3.对于科技三项花费贷款回收率低、大批贷款逾期、呆板并造成损

失的纠正状况2003 年终，市财政、科技局应清理回收的科技三项费 用贷款共5425.25 万元（未回收的

贷款中2000 年前的贷款4690.5 万元，占应回收贷款的86.46 ％）。此中市财政局3520.2 万

元（截止2003 年终，应回收到期贷款4780.2 万元，审计时期已收

回贷款1260 万元），市科

技局1905.05 万元。整更时期已回收265.7 万元。两局对贷款逾期

的项目进行了分类，并确

立了分类清收的原则：属于项目成功、经营正常的24 户公司的待收

资本1822 万元，要求企

业列出还款计划，年内回收，做到应收尽收；属于改制、破产的52

户公司的待收资本

万元，依照改制公司有关政策，作出相应办理；属于经营困难、负

债较重等状况的39 户公司

的待收资本1377.5 万元，已责成市科技局踊跃清收并将清点结果和

办理建议报市政府。

为保证上述工作可以顺利达成，对科技三项花费贷款还没有偿还的企业，新申请的项目一律不

受理，已安排的新项目资本，一律予以停拨；此外，对办理了有关

抵押手续的公司，经过处

理抵押物的方式归垫；同时市财政、科技局已联合印发《对于催收

科技项目有偿资本的通知》，

与拜托银行共同催收。

（五）政府投资建设项目方面

1.对于部分项目单位未严格履行基本建设程序和“四制”规定的纠正状况部分项目单位未严格履行基本建设程序和“四制”规定的问题，已惹起有关项目建设单

位的重视，并采纳了相应举措引认为戒，防备此类现象发生。对洪

山区市政总公司违规出借

资质证书，非法赢利31.96 万元的问题，已上缴财政。

2.对于部分单位挤占、挪用、截留项目建设资本的纠正状况市政府

已责成有关部门

和单位采纳了举措。此中，市蔬菜公司公司挪用转基因番茄家产

活动方案之审计整改方案怎么写

化项目资本667.1 万元的问题，已于2004 年终送还了520.9 万元。余下的146.2 万元，将由

蔬菜种子公司2005 年 6 月从前以项目配套设施送还。市沿河大道

改造指挥部、长江乐园建设指挥部等7 个建设单位挤占工程成本的

问题，已

依照有关法例进行了清理，调整了有关项目建设单位的账务，挤占

的工程成本已被纠正。武汉大花山生态园林有限公司、武汉森茂生

态绿化有限公司挪用环城丛林生态工程征地

赔偿费合计180.5 万元的问题，已于2004 年 4 月所有回收。市江

堤加固项目建设中汉南区、江夏区的项目建设单位挤占、挪用、截

留“取土费”用

于非项目支出的224.33 万元，市江堤加固工程管理办公室已于

2004 年11 月所有整顿回收。

3.对于部分项目建设资本管理不规范，存在套取资本和项目间相互

挤占资本的纠正状况

原市市政建设局项目资本相互扯用的问题，在该局撤除后，已由市

有关部门和单位按财产管

理关系，进行清理调整予以纠正。市司法局所属戒毒劳教所将已核

销的98.89 万元水电增容费支出列入劳教大队扩建概算、

套取资本的问题，已于2004 年 2 月回收。沿河大道二期工程资本被其余项目占用110.89 万元的问题，市建委经过清理，按建设项

目从头调整了资本调拨。项目责任单位已采纳调整有关账目的方法，使项目间相互挤占、混

用资本的状况获得纠正。

4.对于层层滞拨环城丛林生态工程征地赔偿费的纠正状况

【篇三：审计整顿状况报告书】

审计整顿状况报告书

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