摘 要 随着互联网的飞速发展，我们迎来了全新的互联网金融时代，互联网金融改变了我们的生活。工农中建交五大国有商业银行于2017年开始与五大互联网金融企业相继开展了合作活动，为我国金融服务的变革注入了全新的力量和血液。在新的形势下，商业银行必须从内部着手，加强财务管理，提升财务管理效率，有效防范各种财务风险的发生。因此，本文将就互联网金融时代商业银行财务管理模式的创新进行探讨，旨在为促进我国商业银行的健康、稳定、可持续发展提供有价值的参考。
关键词 商业银行 互联网金融 财务管理 策略
目前在我国国内比较具有影响力的互联网金融包括：中国平安的陆金所、阿里巴巴的蚂蚁金服、腾讯的财付通和理财通、百度的百度金融、京东的京东金融、苏宁云商的苏宁金服，在这其中只有腾讯的财付通成立于2006年，其余均在2011年后陆续成立。随着互联网金融的不断发展，商业银行的业务和功能已经无法满足由于互联网日益发展而产生的使用者的业务功能需求，商业银行的财务管理面临着巨大的挑战。互联网金融的最大特征是短平快，推出的第三方支付方式能够直接跨越过商业银行这一层面，直接切断了商业银行和客户之间的联系，很多客户足不出户就能够实现安全而又有保障的业务操作，商业银行推出的新型金融产品已经无法覆盖到以前可以涉及的客户。正是这些因素的影响，成为商业银行财务风险出现的导火线。
一、互联网金融对商业银行发展的影响
（一）互联网金融对商业银行业务经营产生的影响
随着互联网金融的不断发展和更新正逐渐趋向于成熟，这对商业银行而言形成了巨大的挑战。互联网时代的到来为我国的商业银行开通了一条全新的道路，这对商业银行是一个积极的影响和作用。但是由于互联网金融企业业务模式和经营方法多种多样，从而对商业银行产生了不同的影响。例如：众筹和网络贷款模式对商业银行的贷款业务带来了很大的冲击，这两种贷款模式吸引了一大部分中小型企业和私人贷款。目前最可见的是互联网金融的第三方支付抢夺了商业银行支付清算模块的业务。例如：互联网对客户信用的评级，如芝麻信用，蚂蚁信用评级，对商业银行的评级更客观、更有效。因此，从整体上看，互联网金融的发展对商业银行的主要盈利业务或多或少的带来了冲击，对传统的商业银行经营盈利而言也是一种无限的挑战。
（二）互联网金融对商业银行财务管理的影响
互联网金融的飞速发展，对商业银行的业务量带来了巨大冲击，使商业银行的客户流失现象严重，资金量也在不断下降，随着互联网金融交易量的不断激增，商业银行的财务盈利受到巨大的影响。例如：目前蚂蚁金服的用户量已经超过了6亿人，其中5.2亿的客户来源于支付，资金规模超过了2.2万亿。近年来随着互联网金融企业规模的不断扩大，其客户群体也在飞速增加，将令人不断攀升，这为商业银行的发展带来了财务风险。例如：商业银行盈利指标的下滑意味着财务风险的发生，商业银行的中间收入不断减少，成本不断增加。
二、互联网金融时代商业银行财务管理中存在的问题
（一）财务管理观念有待创新
在互联网时代我国一些商业银行缺乏对互联网金融发展的认识，经营理念未能持续、及时紧跟时代发展的步伐，特别是财务管理理念未能顺应网络时代的发展速度和基金的要求，这在很大程度上制约商业银行的发展。在传统的财务管理理念中更加关注的是对事后的财务核算和考核，缺乏对财务的事前管理和事中控制这两个环节，再加之投入不够，效果并不明显。
（二）风险管理不到位
在互联网金融时代，商业银行的财务风险预警机制在构建中并不到位，更缺乏有效性。商业银行近年来的借贷业务市场被互联网金融企业占据了半壁江山，客户流失现象严重。与新兴的互联网金融行业相比，传统的商业银行在风险管理方面缺乏有效的控制机制，风险管理不到位。例如：目前很多商业银行所面临的主要风险就是信用风险，如不能及时防范很可能出现不良贷款。
（三）财务管理机制不完善
目前我国商业银行的财务管理机制缺乏完善性，并不利于银行系统之间进行横向对比、不利于行业之间的有效监管。财务管理活动需要对各种信息进行收集与分析，但是在互联网时代的财务信息呈现出爆炸的状态，如何才能够从这些烦冗的财务信息中發现，并对不利的信息进行有效控制？这对商业银行的财务管理提出了全新的要求。目前大部分商业银行财务管理活动更加关注的是核算指标的合规性，忽略了财务管理的重要性，这就导致很多商业银行财务管理活动在实际工作中缺乏规范性，很多方面还亟待完善。
三、互联网金融时代商业银行财务管理的优化策略
（一）创新财务管理观念
面对复杂多变的社会金融服务需求，商业银行传统的财务管理理念已经明显滞后。在互联网金融时代要求商业银行必须树立：开放、合作、共享的互联网思维新理念。商业银行可以参照国内外相同机构一些先进的财务管理理念和经验，取人之长、补己之短，在商业银行内部树立全新的财务管理理念，充分利用互联网和现代信息技术带来的巨大优势，从根本上打破固有的内部壁垒问题，在实现商业银行内部协同合作与创新发展的同时，实现互利多赢。例如：商业银行应尽快提高工作人员的专业素养，进行创新试点的推行。
（二）加强风险管控
互联网金融行业的迅速发展对商业银行带来了一定的影响，越来越多的人对互联网金融产生了兴趣。每一种新鲜事物都有它的优势和特征，总是能够适应社会发展的方向。在互联网金融背景下商业银行为了保持自身的稳固地位，一方面要加强与互联网金融企业的协同合作，并积极地向互联网金融企业学习，借助互联网金融企业的优势开发出全新的、更好的金融产品，从而全面提升商业银行的服务水平，并以最快最短的时间融入互联网的大潮中。而实现商业银行与互联网金融的财务共赢要求商业银行必须对风险加强管控，将发生财务风险带来的损失降到最低。例如：商业银行应该加强与互联网金融企业的亲密合作，积极拓展新的发展方向、拓宽新的业务渠道，树立全新的商业银行财务风险管理意识，降低商业银行在互联网金融领域的成本，培养专业的互联网金融时代财务风险管理人才。如：商业银行应进一步优化和提高数据的价目技术，防范和规避互联网金融产品相关财务风险的发生，保证手机银行与网上银行的安全性和可靠性。
（三）完善财务管理机制
商业银行本身具有行业发展的使命感，在日常运营过程中更加关注的是财务的核算，缺乏对经济成本的有效分析和控制，对银行政策决策和银行利润的使用也不到位。针对这些问题，在互联网金融时代大背景下，要求商业银行必须尽快完善财务管理机制，结合实际情况进行财务分析。这样不仅能够实现财务管理体制的创新，更能够保证银行内部的各项核算等工作能够真正落到实处。只有在不断实践中的创新，才能够保证商业银行财务管理在网络金融时代稳步前行。
（四）提升财务管理信息化水平
在互联网金融时代，商业银行的财务产品、金融资源信息等需要进行全方位的有效整合。客户的操作需要能够随时随地完成，因此，商业银行财务管理信息水平必须与互联网技术发展处于同一轨道。例如：商业银行应该每年拿出营业额一定比例的资金投入到信息科技领域的研发中，推动商业银行财务管理信息软件的开发与转型，逐渐向业务驱动的敏捷开发和快速更迭转型方向发展，在大数据的支撑下进一步对数据库进行充实和完善，实现精准营销、大数据风控、决策分析。如：商业银行应随时随地进行银行财务信息的管理和信息系统的有效设计，让银行财务管理信息化水平始终保持在和我国互联网技术发展的同一轨道上。
四、结语
在互联网金融时代商业银行必须对财务管理模式进行不断创新。同时充分结合互联网时代的优势和商业银行自身的特点，进一步推动创新活动的不断深入，为促进商业银行财务管理工作的转型、整体效益的提升提供支撑。
（作者单位为江苏银行股份有限公司）
参考文献
[1] 宫兆辉.互联网金融时代商业银行财务管理的创新策略初探[J].时代金融，2019（01）.
[2] 严格.网络金融时代商业银行财务管理的创新分析[J].知识经济，2019（10）：34-35.
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