摘要：保险代理公司是专门从事保险销售、保险服务和信息咨询的机构，它是保险市场的重要组成部分，研究保险代理公司的经营效率具有重要的理论和现实意义。本研究中外学者对保险代理公司经营效率的评价方法的发展变化以及投入产出变量的选择方面进行综述，分析了针对我国保险代理公司，经营效率评价适合的方法，以及投入产出变量应如何选择。
关键词：保险代理公司;经营效率;评价方法;变量选择
基金项目：中央高校基本科研业务费专项资金社科一般项目：基于三阶段DEA—Malmquist模型的保险代理公司经营效率研究的阶段性成果（编号：CSY19007）
一、保险代理公司经营效率的评价方法研究综述
保险行业经营效率的评价方法是一个逐渐演变的过程，从最初的比例分析法到目前的前沿分析法，效率评价方法被不断地改进，但是并不存在对所有研究对象都适用的最优评价方法，每一类分析方法都有自身的优缺点，需要根据具体的研究对象特点进行选择。根据现有文献，主要的效率评价方法有比例分析法、平衡记分卡法、前沿分析法。
比例分析法是通过财务指标的比率来计算的，主要是用同期的财务数据相互比较，其比率种类通常包括各种报酬率、每股盈利、利润率等。
平衡计分卡法的核心思想是通过经济组织战略轨迹，实现效率评价，然后进行效率改进，再据此进行组织战略修正。平衡计分卡的效率通过四个指标（财务指标、内部经营指标、学习指标和客户指标）来进行效率评价。
前沿分析法需要先根据生产组合確定生产前沿面，处于前沿面上的生产组合为最有效率的生产组合。如果决策单元的生产组合不在前沿面上，则根据其实际生产组合离生产前沿面的距离来计算相对效率。根据现有的研究成果，进行效率评价的前沿分析方法主要有五种，包括非参数法和参数法两大类，其中非参数法又包括数据包络分析方法（DEA方法）和无界分析方法（FDH方法）;参数法包括随机前沿分析方法（SFA方法），自由分布方法（DFA方法）以及厚前沿方法（TFA方法）。
参数法的生产前沿面需要通过选择生产函数的参数来确定，如果参数选取准确，其效率评价结果就会比较精确，但这种方法过度依赖于对决策单元的生产函数的选择，在参数方法中，随机前沿分析法（SFA）相对比较普遍。
非参数法是一种线性规划方法，不需要了解决策单元内部的生产情况，只需要求解线性规划确定前沿面即可，测度的是一种相对效率，虽然结果不是非常精确，但简单易行。就目前的保险业的经营效率的研究来说，应用最广泛的还是数据包络分析法（DEA）。
20世纪80年代至90年代之间，少有学者对保险业经营效率进行研究，国内外学者对金融机构经营效率的研究大都集中在商业银行。从20世纪90年代迄今，针对保险行业经营效率的研究日益丰富。
David和Tennyson以及Weiss（1998）先使用DEA方法来分析1988年至1995年美国公司的规模效率和成本效率，以及兼并并购对规模经济和效率的影响，得出适当兼并收购行为可以提高美国首先公司的效率。Diacon等（2002）运用DEA方法对欧盟400多家寿险和健康险公司的经营效率进行了研究，评价了四年期间这些公司的技术效率值;Barros等（2010）采用结合CCR和BCC的两阶段模型，分析了1994年至2003年，政府放松保险业管制对希腊保险公司的影响，证明希腊保险公司经营效率的提升是竞争导致的; Wanke和Barros（2016）运用DEA方法分析了巴西保险市场的异质性作用，结果为市场细分提高了保险公司的经营表现。
国内学者在21世纪初开始用DEA对保险业经营效率进行研究。较早研究的文献学者是李心丹等（2003）和赵旭（2003）。
对保险公司经营效率进行评价的具有代表性的文献有：李心丹等（2003）通过DEA方法，对国内9家主要的保险公司在1999年的效率进行了评价;姚树杰、冯根福和韩中伟（2005）利用DEA方法不仅测算了22家保险公司的经营效率，并且利用线性回归模型分析了保险业经营效率的影响因素;陈璐（2005）应用DEA测度了1999-2003年我国保险公司的技术效率，并利用计量方法对影响保险业效率的因素进行了经验分析;吴洪、赵桂芹（2010）利用四阶段DEA对国际产险业进行了研究，并与SBM模型相结合，通过SBM模型把投入冗余考虑在内，同时用Tobit回归模型剔除外部环境的影响。白彩全等（2015）利用CCR-BCC结合Malmquist的DEA-Tobit模型对2008年至2011年中国36家财险公司经营效率及影响因素进行了实证分析，得出中国财产保险公司经营效率普遍偏低，技术进步是提高保险公司经营效率的有效方法的结论。江涛等（2015）运用SBM模型和DEA 窗口分析法测算了2009年至2013年中国寿险公司经营效率，得出结论为：从资本性质角度看，中资公司整体效率高于外资公司。孙蓉等（2016）也用SBM模型和DEA 窗口分析法测算了2008年至2013年14家经营农业保险的保险公司经营效率，结果显示，我国保险公司经营农险的效率整体上还处于较低水平，但有逐渐上升的趋势。
在众多研究保险业经营效率的文献中，用DEA方法对保险代理公司经营效率的研究鲜有，对保险公司的经营效率的研究较多。目前国内仅有的几篇研究保险中介公司经营效率的文献如下：
尚颖等（2012）采用DEA 效率分析方法，以河北省数据为样本，对保险专业代理机构的技术效率、规模效率、纯技术效率等进行全面分析，实证结果表明，目前河北省保险专业代理机构尚不成熟，总体效率水平偏低。究其原因，主要在于规模效率的无效性，且劳动力、总资本和营业费用等要素的投入都存在过量问题，并据此提出对策建议。徐敏等（2014）利用DEA的EBM模型对中国2007年至2011年20家保险中介公司的经营效率进行了动态评价，结果发现保险中介公司整体经营效率非DEA有效，且随时间呈现“V型”变化，不同保险中介公司经营效率在同一窗口内差异较大，而同一公司在不同视窗内差异较小。曹慧如（2018）利用了DEA结合Malmquist模型分析我国10家保险代理公司的经营效率，得出保险代理公司整体经营效率不高，且技术水平的增长是全要素生产率增长的关键因素。
从上面的分析可知，自从Farrel（1957）提出了生产前沿面的概念后，除了从财务角度评价保险公司经营效率外，现有文献对保险公司经营效率的评价基本采用了DEA和SFA的研究方法，两者都是以生产前沿面理论为基础的，其区别在于DEA为非参数方法而SFA为参数方法。其中DEA非参数方法在现有文献中应用广泛，而且还衍生出了二阶段DEA（Simar和Wilson，2007）和三阶段DEA（Fried等，2002），通常该方法会结合Malmquist指数一起分析技术效率的变动和全要素生产率的变化（白彩全等，2015;曹慧如，2018）。国内外学者在对效率问题进行研究时，由于考虑问题的角度不同、面临的外部环境不同，或者仅仅因为对分析技术掌握的熟练程度差异，所选择的研究方法也不同。考虑到保险代理公司作为保险中介，从事的业务包括代收保费、向消费者提供保险服务、进行风险管理咨询等，其具体的生产函数很难判断，根据前述对参数法和非参数法文献的综述，结合我国保险代理公司的特点，本文认为我国保险代理公司相对更适用于非参数法中的数据包络分析法DEA来评价其经营效率。
二、保险代理公司经营效率的投入产出变量的研究综述
在确定了使用DEA方法进行效率评估后，比较关键的是对投入产出变量的筛选。即使面对同一组样本公司，对指标选取的不同，也有可能造成检测结果的不同。
从投入变量选择来看，国内外的学者对投入變量选择的看法较为一致。与其他行业类似，保险公司和保险代理公司也是利用资本、劳动力和材料，即人、财、物来提供保险服务。因此，与保险生产和效率相关的投入变量可以用这种方式来确定，劳动力和资本是主要的保险投入。
Weiss（1986），Cummins等（1998）和Micajkova（2015）等学者认为保险公司的投入变量应包含资本、费用支出和劳动力，因为保险公司要向消费者提供服务就需要投入这些要素;Rai （1996）认为保险公司的投入变量主要由成本组成，包括营销成本、管理成本、投资成本等。
李心丹等 （2003）、吕秀萍（2010）、江涛等（2015）、唐冬卉（2015）选取劳动力投入、业务支出、固定资本为使用DEA研究保险业经营效率的投入指标。其中劳动力投入为当年保险公司员工人数，包括公司所有的管理人员、业务人员和其他人员;姚树杰等（2005）认为赔付金额可以作为投入变量，而不是产出变量，因为保险公司希望保险赔付最小;刘冬姣等（2015）选取权益资本和员工人数作为衡量再保险公司经营效率的投入指标;孙蓉等（2016）选取金融资本（实收资本+资本公积）、员工人数和营业费用作为投入指标;曹慧如（2018）选取总资产、营业费用和员工人数为投入变量。
从产出变量选择来看，国内外对产出指标有比较大的分歧。通过梳理目前已有的文献，产出变量的选择主要分为三类：从消费者的角度去选择，保险公司的产出主要是保险产品和服务;从保险公司的角度去选择，其产出主要是给公司带来的效益，包括保费收入、投资收益等;从全社会的角度去选择，保险公司的产出主要是保险的赔偿和给付，以及准备金。
Cummins等 （1998）、Biener等（2015）选择赔款支出作为保险公司的产出变量，因为如果把保险公司看作是厂商，其产品就是保险公司提供给被保险人或受益人的赔款支出;Berger， （1997）等从社会的角度，选择了保险赔付金额和准备金变动额作为保险公司产出变量;Rai （1996）、Micajkova（2015）等从保险公司的角度，选择保费作为产出指标，认为保险公司投入资产为投保人提供风险保障并进行投资的目的就是为了通过收取保费实现利润最大化，所以保费收入和投资收益就是产出变量;Weiss （1986）等从消费者的角度，选择保单的使用数量或者是有效保单数量为产出指标;
李心丹等 （2003）、徐敏等（2014）、唐冬卉（2015）、刘冬姣（2015）、曹慧如（2018）从保险公司的角度选取保险公司的资产利润率或业务收入为产出指标;吕秀萍（2007）选从全社会的角度选取实际及预期偿付作为产出指标，来反映保险公司对社会起到的经济补偿和社会风险管理的功能;解强等（2008 ）也从全社会的角度选取已发生给付作为保险公司经营效率的产出指标。
总的来说，国内外的多数学者选择资产、劳动力和费用支出作为投入变量，而在产出变量方面则有三个角度，即从全社会角度，一般选取保险赔付金额作为产出指标，从消费者角度，一般选择保单数量，从保险公司角度，一般选择保费收入或者资产利润率作为产出指标，现有文献多数从保险公司角度选取产出变量。本文重点是考察保险代理公司的经营情况，评价保险代理公司经营效率，找到提升保险代理公司经营效率的方式和方法，因此，本文认为结合保险代理公司主要经营业务是代收保费的特点，并考虑到营业收入与利润的相关性，更适合从保险代理公司的角度，选择总资产、劳动力和费用支出作为投入变量，营业收入作为产出变量。
参考文献：
[1]白彩全，范婧雯，等.中国财产保险公司经营效率评价及影响因素：基于CCR-BCC和Malmquist的DEA-Tobit模型[J].数学的实践与认识，2015（13）：18-30.
[2]孙蓉，奉唐文.保险公司经营农险的效率及其影响因素——基于SBM模型与DEA窗口分析法[J].保险研究，2016（01）：43-53.
[3]刘冬姣，黎时端.我国再保险公司效率测度研究——基于三阶段DEA模型的分析[J].财经理论与实践，2015（04）：45-50.
作者简介：
胡亚兰（1978- ），女，汉族，湖北荆门人，中南民族大学经济学院，讲师，保险学博士，研究方向：保险中介。
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